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修稅法變福利 今年報稅難 PDF 打印 E-mail
作者:世界日报   
2011-01-21 08:00

聯邦當局去年執行多項抵稅措施,政府在年底又延長減稅政策,並修改部分稅法,因此,在報稅季即將展開之際,民眾得先掌握一些抵稅和扣除的限制,以免在申報稅表時發生錯誤。

首次購屋的抵稅方面,如果在去年430日以後購屋或尚未成交,則可能無法享受該優惠。再以去年購買節能窗戶為例,要在去年1231日以前安裝,才可獲得節能抵稅。

如果去年已扣除第一次失業福利的2400元,這次報稅就不可再扣除,因為國會雖然通過減稅政策,但並未延長該福利。稅務專家芭芭拉魏爾特曼(Barbara Weltman)說:「許多民眾都不了解這些抵稅措施的細節。」

專家提醒納稅人,今年報稅要尋求專業協助,不論是請稅務專家或用報稅軟體,特別是針對減稅法案最後修改的法律。因為有些抵稅福利延長,但也有一些福利終止。

民眾若有報稅問題,可參閱國稅局(IRS)網站提供的資訊。H&R Block's稅務研究所執行主任凱蒂皮克林(Kathy Pickering)說:「今年報稅有許多變化,令人混淆。」

專家指出,納稅人在居家能源改善方面,可享有30%抵稅,上限為1500元;包括新的門窗、絕緣、某些空調、冷水或熱水系統。這些改善必須可持續使用至少五年,符合某些節能要求,並且要在去年底前完成安裝。

另外,在捐款方面,也要準備好銀行支出紀錄或收據。而教師自掏腰包購買教室文具,亦可享有250元扣除,但僅限全職教師。

 
耆老身分被盜 遭IRS追討59萬 PDF 打印 E-mail
作者:世界日报   
2011-01-26 08:00

 

一位華裔耆老24日在妻子陪伴下前往美國福建同鄉會,他懷疑其社會安全卡在十多年前遭盜用,從2001年起就被國稅局(IRS)追討31.5萬元,當時他委託會計師前往國稅局處理,不料日前再度收到國稅局來函,追討此前拖欠的稅金加利息與罰款總計59.1萬元。

這位鄭姓老漢表示,國稅局的最新來函氣勢洶洶,警告稱若在30天內拒不回應,將會被沒收房產及凍結銀行帳戶。國稅局還表示,即便當事人要求出庭應訴,國稅局仍可以扣押房產及凍結帳戶。

鄭老漢夫婦憂心忡忡地表示,他在1990年代曾有一張社會安全卡,但在1997年時申辦到另外一張社安卡,被盜用的是第一張。

2001年2月,鄭先生收到國稅局追繳欠稅的通知後,在曼哈坦華埠聘請了一位苗姓華裔會計師前往國稅局解釋,當時會計師說已經解決,從此他便未再留意此事,直至日前再度收到國稅局的追討通知,才傻了眼。

鄭先生說,他長年在餐飲業打工,司職炒鍋,屬工薪階層,收入不高,存款很少,也從未炒過股票,從來不去賭場,更未當過老闆,不可能欠下幾十萬元的稅款。他懷疑是被熟人盜用了首張社安卡,經商欠下稅款,也許是國稅局的資料發生了張冠李戴的錯誤。

福建同鄉會法律顧問戴禺律師建議鄭先生立即聘請律師和會計師處理,否則後果將十分嚴重,恐威脅到他的個人財產所有權。

福建同鄉會辦公室主任薛金官表示,華人社區不僅存在盜竊社安卡進行信用和消費詐騙的案例,也存在有身分的移民將社安卡有償借給別人用於經商或打工,以牟利或是代為報稅累積工作季點,以便在退休時領取較優厚的福利。

最后更新于: 2012-03-05 17:21
 
《理财Q&A》 报税注意事项 PDF 打印 E-mail
作者:世界日报   
2011-02-08 08:00

问:我准备开始申报2010年的所得税,请问有什么须要注意的地方?

答:听听专家们的建议吧:

1、了解税法。安永联合会计师事务所(Ernst & Young)报税顾问罗斯卡(Greg Rosica)提醒民众,在行动之前,先了解一下2010年的税法与往年有那些不同。

2、整理资料。「报税指南」作者威特曼(Barbara Weltman)建议,事先将报税数据排好顺序存放起来,以免报税时忙中出错。报税所需的资料有:W-2薪资扣缴凭单、1099表以及用于减税的慈善捐款收据等。

3、 了解哪些费用可从收入中扣减(deductions),哪些可抵税(credits)。Turbotax副总裁梅根(Bob Meighan)表示,只要合于扣减或抵税资格,就别错过申报。好比你在厨房做义工,工时不可以用来减税,但你去厨房的这段路程可以减税。也不要低估了捐 给慈善机构的赠品价值。

4、用心填表。国税局(IRS)提醒民众,「检查!检查!再检查!」填报税单时,千万别忘记填写社安号,然后签名。

5、寻求帮助。CCH首席税务分析师鲁斯肯(Mark Luscombe)建议,运用报税软件可帮你反复检查。也可以找专业报税业者协助。

6、电子报税。国税局发言人莱蒙(Terry Lemons)建议民众使用电子报税,这样你填的税表会更为精确,而且退税也会更快,特别是如果你选择将退税直接存入银行账户。

7、牢记报税截止时间。记住今年报税的最后期限是4月18日。

8、 提前策画。现在就开始计划2011年的报税,并不过早。罗斯卡表示,最好将你的报税问题一一罗列。一些常见问题有:薪资预扣税是否需要调整?是否要多存点 退休金,以更降低税金?房子或生意是否考虑出售?如果要卖的话,今年是好时机,因为资本利得税还是很低。

 

最后更新于: 2012-03-01 16:22
 
《理财Q&A》退休金储蓄的税务优惠 PDF 打印 E-mail
作者:世界日报   
2011-02-09 08:00

问﹕我的收入较低,是不是每年投入退休储蓄的钱都能获得抵税优惠?

答﹕又到每年的报税季节,国税局从1月14日起接受电子报税,雇主门也纷纷寄送W-2表格。很多人比原本需要的支付了更多的税金,因为他们并没有去享受那些税务优惠。其中最常被忽视的就是退休储蓄税务优惠(RSCC)。

RSCC 是 一种最高限额1000元的退税项目(已婚夫妻联合报税可获2000元),为获此退税的纳税人需要向雇主提供的退休金计划或者个人退休金账户(IRA)进行 合格的投资。该退税可以用以直接抵扣应缴的联邦税收。同时这也是一种非退款性质的退税,不能超过个人应缴税款总额。

申 请RSCC还需要符合下面这些条件。年满18岁以上,而且不是全职学生。没有其他人(例如父母)将本人列为报税赡养人。结婚联合报税,申报调整后总收入 (AGI)不超过5万5000元、户主收入低于4万1625元,单身、结婚单独报税以及合格的遗眷收入限制为2万7750元。

具体退税金额由个人退税比率以及合格的退休储蓄投资总额决定。个人退税比率按照婚姻状况以及收入总额在10%至50%之间不等。需要查询个人退税比率,可去国税局网站IRS.gov用8880表格查找。

对于收入较低可获得50%退税比率的人,他们可能无法存够钱,以获得最大的退税额,可是他们的应税额可能低于退税额,因而不必缴税。即便只有10%的退税比率,也值得申请,因为这也意味着你终究是存到钱了。

总的来说,只要是投资了雇主提供的退休金计划或者IRA,就应该注意这项退税规定,以免错过退税机会。

最后更新于: 2012-03-01 16:20
 
《理財Q&A》養孩子如何抵稅? PDF 打印 E-mail

問:我有兩個孩子,請問報稅時有何優惠?

答:首先,每個沒有獨立的孩子可獲3650元的個人寬減額(exemption)。不滿19歲的孩子和24歲以下的全日制學生,都可算沒有獨立。年滿24歲或是更大的子女,如果是全時學生,收入不到3650元,也可算沒有獨立。殘障子女則沒有年齡限制。

另, 安永會計師事務所 (Ernst & Young)稅務專家羅西亞說,孩子抵稅已經延長,將影響到許多家庭。為了符合最多1000元的抵稅,孩子不能超過17歲,報稅時須列為沒有獨立,和必須 在家居住半年以上,只有美國公民或綠卡持有人才有資格。如同其他抵稅規定一樣,這項規定隨著家庭收入提高而不適用。

如果抵稅額超過了所欠的所得稅,納稅人可能符合「附加兒童抵稅補助」 (Additional Child Tax Credit)的規定,意味著即使是沒交稅,也可能得到退稅。

2010 年報稅的領養子女抵稅也獲延長,與以前相比,如今的領養抵稅額更高,每個領養子女最多可抵稅1萬3170元,高於2009年的1萬2150元。國稅局指出 ﹕「抵稅額是以合法領養的合理與基本費用為基礎,包括領養費、法庭費、律師費和旅行費等。」但調整後毛收入超過18萬2520元的家庭,則不適用領養抵 稅。

另外2010年報稅時,領養抵稅可以退還。因此,符合規定的納稅人即使不交稅,也可得到退稅,但需填寫特殊的8839表,還必須同時提交表明完成領養手續的文件。這意味著希望拿到領養退稅的人,必須以郵寄方式寄出報稅,而不能電子報稅。

「工 作所得抵稅」 (Earned Income Tax Credit)是許多低收入家長的另一抵稅優惠,目前,家庭收入不超過4萬8362元才符合條件。但實際抵稅額並不相同,因家庭收入不同和子女多寡等因素 而異。儘管一個有三個子女或以上的家庭有資格獲得最高抵稅額,但去年的平均抵稅約2000元。

孩子長大後衣服穿不上了,也可考慮捐出,以便獲得稅務扣減。

孩 子上大學了,還可申請「美國機會抵稅」 (American Opportunity Tax Credit)獲得大學學費抵稅,最多2500元,但對高收入者不適用。不合美國機會抵稅的學生,可以申請最高達4000元的學雜費扣減。但同筆費用不能 同時申請上述兩種優惠。

 
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