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《理财Q&A》新年度税制新改革 PDF 打印 E-mail
2015-08-28 10:04

2015.01.09世界日报新闻汇整

《理财Q&A》新年度税制新改革

 

问:请问,新的一年开始,税制有什么样的新改变?
答:就在新旧年交接之际,政府宣布展延好几项原订2014年底截止的税赋优惠,包括房贷债款注销、节能房屋修缮的税赋鼓励等。政策虽然这样规定,但实际操作起来,消费者不太知道该怎么做,例如,该不该选购这项节能用品?可否抵税?该不该再等一等?许多事情等着决定。

不过,国税局已宣布若干明确的小幅度税制改变。在通膨调整方面,去年10月,国税局宣布,若干税赋优惠来年会随着通货膨涨而增加。其中,劳动所得税扣抵(Earned Income Tax Credit)额度上限将增至6242元,高于上一年的6143元,个人所得税减免额则增至4000元,高于前一年3950元,但这项减免制将不再适用于高所得户;此外,孩童非劳动所得(例如利息或股利)一旦超过2100元将依父母亲的税率课税,门坎高于前一年的2000元。与退休相关的项目方面,国税局将2015年度401(k)及类似的退休计划提存上限由1万7500元上增至1万8000元,已连续好几年逐步上调,加速提存额(catch-up contribution)上限也由5500元增至6000元;两年之间的差距虽只有区区500元,但以25年、年获利率8%推估,退休金将增加25万元。

此外,自2015年起,国税局也将限制免税转存(rollover)的次数,12个月之内,个人退休账户只能转存一次,转存时,资金提领出来可在外游走60天仍不课税,过去,有若干账户的人享尽了无上限的好处,借着账户转存拿着资金使用,等于免税短期借款。有关健康保险,在Affordable Care Act法案下,未依法购买健康保险的罚金将由每位成人95元(或者所得1%)跳增至325元(或者所得2%),如果您透过联邦交易市场注册选购健康保险,可在2月15日之前选择一个新的计划,各州政府各自的交易平台则各设有不同的最后期限。

此外,弹性支出帐户(flexible spending accounts,FSA)存款上限增加至2550元,高于原来的2500元,而且原来规定,每年12月31日前没有动用的部分将自动消失,但国税局宣布,雇主可准许员工将最高500元的额度跨年使用;专家认为,对绝大多数人来说,健康储蓄帐户(health savings accounts)比弹性支出帐户好,主要是因为,健康储蓄账户的存入上限较高、操作弹性也较大,几乎与退休账户一样,即使额度依用完仍可继续留着,不会消失不见。

最后更新于: 2015-08-28 10:15
 

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