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《理财》善用罗斯退休账户 PDF 打印 E-mail
2015.02.24世界日报新闻汇整

 

《理财》善用罗斯退休账户

陈琪钱

退休理财应该善用IRAIRA退休账户有多种:传统个人退休账户(IRA),罗斯个 人退休账户(Roth IRA),不可扣抵退休账户(Nondeductible IRA)及后门退休账户(Backdoor IRA)。今天主要只先讲讲人们较熟悉的传统个人退休账户和罗斯个人退休账户。

传统个人退休账户投入的钱是税前的,因此这种账户可以延税。你把收入放入个人退休账户的那一年,这些钱不要缴税。假如你的税率是33%,你每投入账户中一元钱,你就节税3分。这些钱在账户中持续增长时,你还不用纳税,直至你提取的那天才缴税。

举个例子,小陈在2014年赚了3万元。假如她放5500元在个人退休账户里,她就大约节税400元。当小陈到了59岁半时,这些钱涨到10万元,她从个人退休账户中提取钱时,取出的部分要缴税。

罗斯个人退休账户则不同,它是个免税退休账户。这个账户也让持有人节税,但是采取不同的方式。它是把税后的钱投入这个账户,这些钱在账户中增长,提取时是免税的。假如小陈开设的是罗斯退休账户,她在投入时不能节税,但是在提取时则不用交税。

大多数的投资者应该考虑把罗斯个人退休账户作为个人退休计划的一部分,把钱取出时免税的罗斯账户,对你本人或者继承人可能有更多的好处。这里我们谈谈的罗斯退休账户。

一、投资的增长免税,提取时也免税。当你退休时,你提取的钱一般可以全部免税。罗斯账户让你取走你投入账户中的资金(Contribution Amount),是不用缴纳税赋或罚款。但是如果取走投资的增长部分(Gain Portion),也就是你账户挣得的钱则需要满足下列条件,才不要纳税。限制条件是,超过59岁半,账户要设立五年以上或者有残疾,或者已经去世。

二、该账户在所有者在活着时没有最低提取限制(Minimum Requirement Distribution)。传统的个人退休账户、公司退休账户(401(k))、非营利组织退休帐户(403(b))以及其他的雇主担保的退休账户都有 这个限制,即你最少要提出一部分钱。最低提取限制有时很麻烦,如果没有满足的话,可能要罚很多钱,高至50%。由于罗斯退休账户没有这个限制,你可把多留 一些钱给子女。

三、给子女留下免收入税的钱。在许多方面,罗斯退税账户有遗产规画的好处。如果你把传统个人退休账户留给后人,他们可能多缴税。传统退休账户的钱会让继承人直接纳收入税,如果是儿女收入高峰的时候,会让你的孩子推到更高的税率人群。而罗斯账户则没有这个问题。

四、享受退休时的税务优惠。你投入罗斯账户的钱是税后的钱,只要你遵守规定,你从账户中取出钱时是不用交税。也许能够帮助你收入留在免税额度内,或免交新的联邦健康保险附加税(Medicare surtax)。

五、不用担心未来更高税率。联邦税率有上升趋势,所以你退休时可能遇到收入税的增加。你退休时的收入如果比你现在的收入高,罗斯账户是理智的考虑。

六、尽管你现在年龄大了,只要你工作,你还是可以继续向罗斯账户投钱。只要你有工作收入,不管是正常的工资(W-2)还是独立工收入(1099),你都可以向罗斯账户投钱。罗斯账户没有年龄要求,而传统个人退休账户则在70岁半后就不能再投入了。

当然,罗斯退休账户也有限制。在2015415日前,你可以投入2014年允许的5500元,若是年龄超过50岁,你可以投入6500元。2015年的供款是从今年11日开始,到2016年的415日止。

可惜的是,并非每个人都能投入罗斯账户,它有最高收入限制。如果是单独报税,2014年收入不可超过129000元,你才可以向罗斯账户供款。如果是夫妻联合报税,只有你们的去年收入要低于191000元,你才能向罗斯账户供款。(作者为注册会计师)

 

 

 

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